Muchos creen que tener una LLC americana les exime de pagar impuestos en su país de residencia. Esto no es exacto. Te explicamos cómo funciona realmente.
Este es probablemente el malentendido más extendido sobre las LLCs para extranjeros. Existe la creencia de que registrar una empresa en EE.UU. permite "no pagar impuestos en ningún lado". Esto no solo es falso, sino que puede acarrear sanciones serias. Vamos a explicar cómo funciona realmente.
Por defecto, una LLC de un único miembro no residente en EE.UU. es tratada como una entidad transparente (disregarded entity) por el IRS. Esto significa que, a efectos fiscales americanos, la empresa no existe de forma separada: los ingresos y gastos fluyen directamente al propietario.
Para una LLC cuyos ingresos provienen de fuentes fuera de EE.UU. y cuyos socios no son residentes americanos, generalmente no hay impuesto federal sobre la renta en EE.UU. Sin embargo, sí puede haber obligaciones de declaración ante el IRS (formularios 5472 y 1120).
Aquí está la clave que muchos ignoran: sigues siendo residente fiscal en tu país. Tu país de residencia tiene derecho a gravar tus ingresos globales, incluidos los que obtienes a través de tu LLC americana.
Esto aplica en España, México, Colombia, Argentina y prácticamente todos los países de LATAM. La LLC no te "saca" de tu país fiscal: simplemente es el vehículo legal a través del cual facturas.
En teoría, podrías pagar impuestos tanto en EE.UU. como en tu país de residencia. En la práctica, muchos países tienen convenios de doble imposición con EE.UU. que evitan que pagues dos veces. España tiene un convenio vigente desde 1990. Sin embargo, Argentina, México y Colombia no tienen convenio de doble imposición con EE.UU., lo que significa que los residentes en estos países pueden quedar sujetos a la normativa fiscal de su país de origen sobre los ingresos generados a través de su LLC. En la práctica, esto no implica necesariamente pagar dos veces — la LLC no tributa en EE.UU. si opera fuera de ese país —, pero sí es fundamental declarar correctamente en tu país de residencia.
Además, si la LLC no genera renta imponible en EE.UU. (porque sus ingresos son de fuente extranjera), no habrá impuesto americano que deducir, y simplemente declararás en tu país los beneficios obtenidos.
Regla general: Tener una LLC no te exime de pagar impuestos en tu país de residencia. Lo que sí te permite es operar de forma legal y estructurada en EE.UU., acceder a herramientas de pago internacionales y separar tu patrimonio personal del empresarial.
Aunque no pagues impuesto sobre la renta en EE.UU., sí tienes obligaciones formales:
Lo más importante es hablar con un asesor fiscal que conozca tanto la normativa americana como la de tu país de residencia. En Taxdify te ayudamos con el cumplimiento en EE.UU. y te orientamos sobre las implicaciones en tu país para que tomes decisiones informadas.
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